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Le plan de trésorerie
Un compte bancaire se vide parfois sans prévenir. Le plan de trésorerie place chaque paiement et chaque encaissement attendu dans un calendrier, pour voir les creux…
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Le plan de financement : mettre en regard les besoins et les ressources d’un projet
Avant de se lancer, on additionne ce que le projet coûte au départ et ce qui le finance. Le plan de financement tient ces deux colonnes à l’équilibre.
Sources vérifiées le
À quoi sert ce document
Le plan de financement fixe l’ordre de grandeur de la somme à réunir pour démarrer. Côté besoins, il compte ce que le projet doit acheter ou avancer : matériel, aménagement, stock de départ, frais de création, trésorerie de sécurité. Côté ressources, il liste l’argent prévu pour les couvrir : capital, apports personnels, financements extérieurs remboursables, aides éventuelles. Le total des besoins égale celui des ressources. Il sert de base de discussion avec les associés et avec ceux qui financent, sans rien préjuger de leur réponse.
Les mentions et rubriques
- Les investissements : matériel, aménagement, équipements, droits d’entrée.
- Le besoin en fonds de roulement de départ : stock et crédit accordé aux clients, moins le crédit des fournisseurs.
- Les frais d’établissement : démarches de création, honoraires, publicité légale.
- La trésorerie de départ, prévue pour absorber les premiers mois.
- Les ressources : capital, apports des associés, financements extérieurs, aides le cas échéant.
- Le total des besoins et le total des ressources, qui doivent être égaux.
Liste générale : aucun modèle à télécharger, et la source officielle reste la référence.
Un exemple
Deux colonnes qui s’équilibrent
Un plan de financement reprend la logique du bilan : ce qu’il faut acheter et avancer d’un côté, la façon de le payer de l’autre. Le tableau suivant détaille un projet imaginaire.
| Besoins du projet | Montant | Ressources du projet | Montant |
|---|---|---|---|
| Investissements (matériel, aménagement) | 22 000 € | Apport en capital des associés | 15 000 € |
| Besoin en fonds de roulement de départ | 8 000 € | Financement extérieur remboursable | 20 000 € |
| Frais d’établissement | 2 000 € | ||
| Trésorerie de départ | 3 000 € | ||
| Total des besoins | 35 000 € | Total des ressources | 35 000 € |
Si les ressources sont inférieures aux besoins, le projet doit réduire ses dépenses ou chercher d’autres sources. L’inverse laisse une marge de sécurité.
Le besoin en fonds de roulement, souvent oublié
Une entreprise qui démarre paie ses fournisseurs et constitue son stock avant d’encaisser ses premiers clients. Cette avance forme le besoin en fonds de roulement, expliqué sur la page du calcul du BFR. Le laisser hors du plan, c’est créer un manque dès les premiers mois.
Du plan à la création
Le montant du capital et les apports se décident à la rédaction des statuts, étape décrite sur la page créer une société. Le plan de financement s’intègre au business plan, avec le plan de trésorerie qui le prolonge mois par mois.
Des ressources qui existent au jour du démarrage
Chaque ressource inscrite doit être réelle à la date prévue : l’apport est déposé, le financement extérieur est accordé. Une ressource seulement espérée fausse l’équilibre du tableau. Les conditions d’un financement extérieur et les aides ouvertes à un projet donné se lisent auprès des organismes officiels, avec leurs montants du moment.
Les erreurs fréquentes
- Oublier le besoin en fonds de roulement de départ, qui pèse souvent dans les premiers mois.
- Équilibrer le tableau en gonflant une ressource qui n’existe pas encore, comme un financement non obtenu.
- Omettre les frais de création, qui s’ajoutent aux investissements.
- Confondre plan de financement, qui couvre le démarrage, et plan de trésorerie, qui suit chaque mois.
- Présenter le tableau comme un engagement de financeurs : il décrit un projet, il ne le garantit pas.
Questions fréquentes
À quoi sert un plan de financement ?
À vérifier que les ressources prévues couvrent les besoins du projet au démarrage : investissements, besoin en fonds de roulement, frais de création et trésorerie.
Quelle différence entre plan de financement et plan de trésorerie ?
Le plan de financement porte sur le démarrage et équilibre besoins et ressources. Le plan de trésorerie suit, mois par mois, les entrées et les sorties d’argent.
Un plan de financement garantit-il un financement ?
Non. Il décrit les besoins et les ressources espérées. Les financements se demandent séparément, et leurs conditions dépendent de chaque organisme.
Sources officielles
Sources lues et vérifiées le 5 octobre 2026. Les liens ouvrent le site de l’organisme concerné.
Rédigé par Aurélien Pradeau · mis à jour le · sources vérifiées le même jour
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